ProService Finteco
  • Nasze usługi
    • Usługi Proservice Finteco

      Pozwól Twojej organizacji rosnąć, skupiając się na technologii

    • Agent transferowy
    • Księgowość i wycena funduszy
    • Księgowość korporacyjna
    • Rozwiązania IT
    • Managed Services
    • Dla Rynków Kapitałowych
    • Usługi depozytariusza
    • Sektory
    • Sektor inwestycji
    • Sektor bankowy
    • Sektor ubezpieczeniowy
  • O nas
    • Historia
    • Jakość i bezpieczeństwo
    • Zarząd
    • Rada Nadzorcza
    • Struktura Grupy
    • Misja
    • Organizacja
    • Strategia podatkowa
  • ESG
  • Strefa wiedzy
    • Ebooki
    • Wydarzenia
    • Publikacje
    • Case study
    • Aktualności
    • Referencje
    • Wideo
  • Kariera
    • Wydziały
    • Oferty pracy
    • Przyjazne miejsca pracy
    • Proces rekrutacji
  • Dystrybucja
    • Dystrybutor
    • Dokumenty
  • Kontakt
    • English
Publikacje

Reforma OFE — na czym polega i jakie będą jej konsekwencje?

Poprzedni artykuł

Makeitright uruchomiła w chmurze system dla nowego ubezpieczyciela w Polsce

Następny artykuł

Polska firma ProService Finteco wprowadza systemowe podejście do bezpieczeństwa dzięki Microsoft 365 i Azure

Polski system emerytalny uchodzi za skomplikowany, trudny w zarządzaniu i obciążony bagażem politycznym w postaci różnie ocenianych reform. Przedmiotem najnowszej…

25 marca 2021

Polski system emerytalny uchodzi za skomplikowany, trudny w zarządzaniu i obciążony bagażem politycznym w postaci różnie ocenianych reform. Przedmiotem najnowszej z nich są Otwarte Fundusze Emerytalne, należące do tzw. II filaru emerytalnego.

Zrozumienie pojęć jest kluczem do właściwie podjętej decyzji

Każdy Polak słyszał w jakimś kontekście o istnieniu Zakładu Ubezpieczeń Społecznych (ZUS), Otwartych Funduszy Emerytalnych (OFE) oraz Indywidualnych Kont Emerytalnych (IKE). Aby dokładnie zrozumieć znaczenie i wagę nadchodzącej reformy, należy wpierw dokonać wyjaśnienia kilku innych pojęć.

Sensem zmian legislacyjnych jest likwidacja OFE jako instytucji, a następnie przeniesienie zawartych w tych funduszach pieniędzy albo do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych albo do Indywidualnych Kont Emerytalnych. Wybór w tej sprawie pozostaje po stronie obywateli i wiąże się z odmiennym charakterem samego transferu, a także statusem własnościowym przenoszonych środków.

Przy obowiązującym stanie prawnym, Otwarte Fundusze Emerytalne zarządzane są przez Powszechne Towarzystwa Emerytalne (PTE). Ich zadaniem jest odpowiednie inwestowanie, zarządzanie oraz pomnażanie kapitału zawartego na kontach OFE.

Podstawową charakterystyką działalności prowadzonej przez PTE przy pomocy OFE jest maksymalizacja bezpieczeństwa ulokowanych przez obywateli pieniędzy. Opisany powyżej porządek zostaje jednak całkowicie zmieniony za sprawą nie tylko umorzenia części obligacyjnej reformą w 2013 r, ale także planowanym reformom w bieżącym 2021 roku.

New call-to-action

Nowy porządek. Zmiana roli PTE

Efektem przeprowadzanej przez Rząd reformy będzie przeniesienie aktywów netto zawartych w OFE do innych podmiotów. Obywatele będą mieć do wyboru następujące możliwości:

  • Transfer środków z OFE do IKE (Indywidualnych Kont Emerytalnych),
  • Transfer środków z OFE do ZUS-u.

Każda z powyższych opcji będzie wiązała się z koniecznością pomniejszenia transferowanego kapitału za sprawą albo opodatkowania, albo tzw. opłaty przekształceniowej, o czym będzie mowa poniżej. Zrozumienie przyszłego stanu prawnego wymaga, podobnie jak w kontekście aktualnie obowiązującego, wyjaśnienia kolejnych zasadniczych pojęć.

A zatem: instytucje, które dotychczas zarządzały OFE (czyli PTE — Powszechne Towarzystwa Emerytalne) zostaną zastąpione przez Towarzystwa Funduszy Inwestycyjnych (TFI). Jest to zmiana nie tylko czysto terminologiczna — obejmuje ona również sposób zarządzania zgromadzonym kapitałem. Działalność TFI opiera się na dwóch zjawiskach: efekcie skali (który umożliwia inwestowanie w instrumenty o wysokiej wartości rynkowej), a także efekcie profesjonalizmu (gwarancji wysokiego doświadczenia zawodowego osób decyzyjnych w Funduszu). Ważnym aspektem działalności TFI jest także obsługa jego uczestników oraz spełnienie wymagań prawnych oraz technologicznych, powierzane zwykle w ręce tzw. agenta transferowego takiego jak np. ProService Finteco.

Przekształcenie OFE w SFIO

Zreformowany zostanie nie tylko podmiot zarządzający kapitałem emerytalnym w II filarze — same OFE zostaną przekształcone w tzw. Specjalistyczne Fundusze Inwestycyjne Otwarte (SFIO). Choć nazwa ta brzmi nieco skomplikowanie, jej znaczenie jest bardzo proste. Fundusz Inwestycyjny Otwarty (FIO) emituje tzw. jednostki uczestnictwa, po zakupieniu których można stać się członkiem Funduszu. Zaś tzw. ”specjalistyczna” odmiana FIO zawęża krąg osób, które mogą stać się jej uczestnikami — w tym przypadku są to obywatele transferujący swoje środki z OFE do SFIO.

Ostatnia zmiana terminologiczna dotyczy samego narzędzia, w którym ulokowane będą aktywa. W nowym ładzie prawnym będą to IKE, czyli Indywidualne Konta Emerytalne.

Z czym wiąże się wybór pomiędzy ZUS a IKE?

Z perspektywy obywatela podstawowa różnica (oprócz sposobu zarządzania aktywami) polega na obciążeniach finansowych, spoczywających na kapitale w związku z samym przekształceniem. W przypadku wyboru IKE aktywa będą stanowić własność prywatną osoby zainteresowanej. Jednocześnie, zostaną obciążone piętnastoprocentową opłatą przekształceniową, rozłożoną na dwuletni okres pobierania.

W przypadku wybrania ZUS, kapitał zgromadzony w OFE zostanie przypisany do indywidualnego konta osoby ubezpieczonej. Nie będzie jednak jej własnością prywatną, a z przyszłych świadczeń emerytalnych będą pobierane podatki dochodowe (PIT) oraz składki na ubezpieczenie zdrowotne. Każdy obywatel musi zatem samodzielnie zadecydować, która forma ulokowania kapitału będzie dla niego najbardziej odpowiednia.

Ogólny harmonogram planowanej reformy emerytalnej

W związku z dużym skomplikowaniem systemu emerytalnego reforma podzielona jest na kilkanaście etapów. Jej uogólniony harmonogram wygląda następująco:

  • 22 lutego 2021 roku Rada Ministrów podjęła odkładaną od miesięcy decyzję o likwidacji otwartych funduszy emerytalnych.
  • Maj 2021 — zakończenie odprowadzania składek do OFE,
  • od 2 czerwca do 1 sierpnia 2021 — termin na dokonanie wyboru między ZUS a IKE (opcją domyślną jest IKE),
  • W przypadku wyboru ZUS jednostki uczestnictwa w OFE zostaną umorzone 26 listopada 2021. Jednostki zostaną wycenione co prawda według kursów aktualnych na 26 listopada 2021 r., ale nie niższych niż 1 czerwca 2021 r.  Chodzi o to żeby ograniczyć ryzyko strat z tytułu wyboru tzw. „złej daty”. Gdyby w tzw. międzyczasie nastąpił krach na giełdzie
  • 1 grudnia 2021 — 28 stycznia 2022 — przenoszenie środków z OFE do ZUS oraz IKE, połączone z rozpoczęciem pobierania opłaty przekształceniowej,28 października 2022 — termin przekazania drugiej transzy opłaty przekształceniowej.

Podsumowanie. Jaki podmiot wybrać w kontekście reformy OFE?

Z perspektywy politycznej, nie brak głosów zarówno chwalących proponowane zmiany, jak i nieszczędzących im zagorzałej krytyki. Niektórzy kierują się możliwościami dziedziczenia środków zgromadzonych na IKE oraz faktem, iż stanowią one własność prywatną. Inni wolą skierować pieniądze z OFE do ogólnej puli ZUS w celu zwiększenia rozmiarów swoich świadczeń emerytalnych. Jedno jest pewne: każdy obywatel powinien samodzielnie przemyśleć tę kwestię pod kątem indywidualnej sytuacji materialnej.

New call-to-action

Czy ten artykuł był interesujący lub pomocny? Udostępnij go znajomym!

Popularne artykuły

Aktualności

ProService Finteco po raz trzeci z nagrodą Friendly Workplace 2024

ProService Finteco po raz trzeci otrzymał godło oraz nagrodę specjalną Friendly Workplace® 2024.  To  ogromne wyróżnienie i docenienie naszych działań…

Czytaj wiecej
Publikacje

Co czeka rynek TFI w 2024 roku? – okiem eksperta

Okiem eksperta – Emilia Guz, Prezes ProService Finteco

Czytaj wiecej
Aktualności

Raport „How to do fintech in Poland”

ProService Finteco w raporcie „How to do fintech in Poland”.

Czytaj wiecej

Zapisz się do newslettera

Otrzymuj autorskie opracowania naszych ekspertów i informacje o nowych produktach.

ProService Finteco Sp. z o.o.

ul. Konstruktorska 12A, Warszawa

office@psfinteco.pl

+48 22 58 81 900

Obserwuj nas

Nasze usługi

  • Sektor bankowy
  • Sektor ubezpieczeniowy
  • Technologia / rozwiązania IT
  • Księgowość i wycena funduszy
  • Sektor inwestycji

Blog

  • Wszystkie wpisy
  • Aktualności
  • Publikacje
  • Case study
  • Wydarzenia

Firma

  • Kontakt
Copyright 2020 ProService Finteco Sp. z o.o. Polityka prywatności
Wdrożenie:
Dostępność
Tryby dostępności
Tryb awaryjny epilepsji
Tłumi kolor i usuwa migotanie
Tryb ten umożliwia osobom cierpiącym na epilepsję bezpieczne korzystanie z serwisu poprzez wyeliminowanie ryzyka napadów padaczkowych wynikających z migających lub mrugających animacji oraz ryzykownych kombinacji kolorystycznych.
Tryb dla niedowidzących
Poprawia wygląd strony internetowej
Ten tryb dostosowuje stronę internetową do wygody użytkowników z wadami wzroku, takimi jak pogarszający się wzrok, widzenie tunelowe, zaćma, jaskra i inne.
Tryb niepełnosprawności poznawczej
Pomaga skupić się na określonej treści
Ten tryb zapewnia różne opcje wspomagające, aby pomóc użytkownikom z zaburzeniami poznawczymi, takimi jak dysleksja, autyzm, CVA i inne, w łatwiejszym skupieniu się na podstawowych elementach witryny.
Tryb przyjazny ADHD
Zmniejsza rozproszenie uwagi i poprawia koncentrację
Ten tryb pomaga użytkownikom z ADHD i zaburzeniami neurorozwojowymi w łatwiejszym czytaniu, przeglądaniu i skupianiu się na głównych elementach witryny, przy jednoczesnym znacznym ograniczeniu czynników rozpraszających.
Tryb ślepoty
Umożliwia korzystanie z witryny za pomocą czytnika ekranu
Ten tryb konfiguruje stronę internetową tak, aby była kompatybilna z czytnikami ekranu, takimi jak JAWS, NVDA, VoiceOver i TalkBack. Czytnik ekranu to oprogramowanie dla niewidomych użytkowników, które jest instalowane na komputerze i smartfonie, a strony internetowe muszą być z nim kompatybilne.
Słownik online
    Czytelne doświadczenie
    Skalowanie treści
    Domyślny
    Lupa tekstu
    Czytelna czcionka
    Przyjazny dla dysleksji
    Zaznacz tytuły
    Zaznacz łącza
    Rozmiar czcionki
    Domyślny
    Wysokość linii
    Domyślny
    Odstępy między literami
    Domyślny
    Wyrównane do lewej
    Wyrównane do środka
    Wyrównane do prawej
    Wizualnie przyjemne wrażenia
    Ciemny kontrast
    Lekki kontrast
    Monochromia
    Wysoki kontrast
    Wysokie nasycenie
    Niskie nasycenie
    Dostosuj kolory tekstu
    Dostosuj kolory tytułu
    Dostosuj kolory tła
    Łatwa orientacja
    Wycisz dźwięki
    Ukryj obrazy
    Hide Emoji
    Przewodnik czytania
    Zatrzymaj animacje
    Maska do czytania
    Podświetl kursor
    Wyróżnij ostrość
    Duży ciemny kursor
    Duży kursor świetlny
    Czytanie poznawcze
    Wirtualna klawiatura
    Klawisze nawigacyjne
    Nawigacja głosowa

    ProService Finteco

    Accessibility Statement

    • psfinteco.com
    • 16 maja, 2025

    Compliance status

    We firmly believe that the internet should be available and accessible to anyone, and are committed to providing a website that is accessible to the widest possible audience, regardless of circumstance and ability.

    To fulfill this, we aim to adhere as strictly as possible to the World Wide Web Consortium’s (W3C) Web Content Accessibility Guidelines 2.1 (WCAG 2.1) at the AA level. These guidelines explain how to make web content accessible to people with a wide array of disabilities. Complying with those guidelines helps us ensure that the website is accessible to all people: blind people, people with motor impairments, visual impairment, cognitive disabilities, and more.

    This website utilizes various technologies that are meant to make it as accessible as possible at all times. We utilize an accessibility interface that allows persons with specific disabilities to adjust the website’s UI (user interface) and design it to their personal needs.

    Additionally, the website utilizes an AI-based application that runs in the background and optimizes its accessibility level constantly. This application remediates the website’s HTML, adapts Its functionality and behavior for screen-readers used by the blind users, and for keyboard functions used by individuals with motor impairments.

    If you’ve found a malfunction or have ideas for improvement, we’ll be happy to hear from you. You can reach out to the website’s operators by using the following email

    Screen-reader and keyboard navigation

    Our website implements the ARIA attributes (Accessible Rich Internet Applications) technique, alongside various different behavioral changes, to ensure blind users visiting with screen-readers are able to read, comprehend, and enjoy the website’s functions. As soon as a user with a screen-reader enters your site, they immediately receive a prompt to enter the Screen-Reader Profile so they can browse and operate your site effectively. Here’s how our website covers some of the most important screen-reader requirements, alongside console screenshots of code examples:

    1. Screen-reader optimization: we run a background process that learns the website’s components from top to bottom, to ensure ongoing compliance even when updating the website. In this process, we provide screen-readers with meaningful data using the ARIA set of attributes. For example, we provide accurate form labels; descriptions for actionable icons (social media icons, search icons, cart icons, etc.); validation guidance for form inputs; element roles such as buttons, menus, modal dialogues (popups), and others. Additionally, the background process scans all the website’s images and provides an accurate and meaningful image-object-recognition-based description as an ALT (alternate text) tag for images that are not described. It will also extract texts that are embedded within the image, using an OCR (optical character recognition) technology. To turn on screen-reader adjustments at any time, users need only to press the Alt+1 keyboard combination. Screen-reader users also get automatic announcements to turn the Screen-reader mode on as soon as they enter the website.

      These adjustments are compatible with all popular screen readers, including JAWS and NVDA.

    2. Keyboard navigation optimization: The background process also adjusts the website’s HTML, and adds various behaviors using JavaScript code to make the website operable by the keyboard. This includes the ability to navigate the website using the Tab and Shift+Tab keys, operate dropdowns with the arrow keys, close them with Esc, trigger buttons and links using the Enter key, navigate between radio and checkbox elements using the arrow keys, and fill them in with the Spacebar or Enter key.Additionally, keyboard users will find quick-navigation and content-skip menus, available at any time by clicking Alt+1, or as the first elements of the site while navigating with the keyboard. The background process also handles triggered popups by moving the keyboard focus towards them as soon as they appear, and not allow the focus drift outside it.

      Users can also use shortcuts such as “M” (menus), “H” (headings), “F” (forms), “B” (buttons), and “G” (graphics) to jump to specific elements.

    Disability profiles supported in our website

    • Epilepsy Safe Mode: this profile enables people with epilepsy to use the website safely by eliminating the risk of seizures that result from flashing or blinking animations and risky color combinations.
    • Visually Impaired Mode: this mode adjusts the website for the convenience of users with visual impairments such as Degrading Eyesight, Tunnel Vision, Cataract, Glaucoma, and others.
    • Cognitive Disability Mode: this mode provides different assistive options to help users with cognitive impairments such as Dyslexia, Autism, CVA, and others, to focus on the essential elements of the website more easily.
    • ADHD Friendly Mode: this mode helps users with ADHD and Neurodevelopmental disorders to read, browse, and focus on the main website elements more easily while significantly reducing distractions.
    • Blindness Mode: this mode configures the website to be compatible with screen-readers such as JAWS, NVDA, VoiceOver, and TalkBack. A screen-reader is software for blind users that is installed on a computer and smartphone, and websites must be compatible with it.
    • Keyboard Navigation Profile (Motor-Impaired): this profile enables motor-impaired persons to operate the website using the keyboard Tab, Shift+Tab, and the Enter keys. Users can also use shortcuts such as “M” (menus), “H” (headings), “F” (forms), “B” (buttons), and “G” (graphics) to jump to specific elements.

    Additional UI, design, and readability adjustments

    1. Font adjustments – users, can increase and decrease its size, change its family (type), adjust the spacing, alignment, line height, and more.
    2. Color adjustments – users can select various color contrast profiles such as light, dark, inverted, and monochrome. Additionally, users can swap color schemes of titles, texts, and backgrounds, with over seven different coloring options.
    3. Animations – person with epilepsy can stop all running animations with the click of a button. Animations controlled by the interface include videos, GIFs, and CSS flashing transitions.
    4. Content highlighting – users can choose to emphasize important elements such as links and titles. They can also choose to highlight focused or hovered elements only.
    5. Audio muting – users with hearing devices may experience headaches or other issues due to automatic audio playing. This option lets users mute the entire website instantly.
    6. Cognitive disorders – we utilize a search engine that is linked to Wikipedia and Wiktionary, allowing people with cognitive disorders to decipher meanings of phrases, initials, slang, and others.
    7. Additional functions – we provide users the option to change cursor color and size, use a printing mode, enable a virtual keyboard, and many other functions.

    Browser and assistive technology compatibility

    We aim to support the widest array of browsers and assistive technologies as possible, so our users can choose the best fitting tools for them, with as few limitations as possible. Therefore, we have worked very hard to be able to support all major systems that comprise over 95% of the user market share including Google Chrome, Mozilla Firefox, Apple Safari, Opera and Microsoft Edge, JAWS and NVDA (screen readers).

    Notes, comments, and feedback

    Despite our very best efforts to allow anybody to adjust the website to their needs. There may still be pages or sections that are not fully accessible, are in the process of becoming accessible, or are lacking an adequate technological solution to make them accessible. Still, we are continually improving our accessibility, adding, updating and improving its options and features, and developing and adopting new technologies. All this is meant to reach the optimal level of accessibility, following technological advancements. For any assistance, please reach out to